會計基礎一道計算題 急, 哪位高手幫我解答一下 需要計算公式

題目：

會計基礎一道計算題 急, 哪位高手幫我解答一下 需要計算公式
某公司2012年12月末結帳前的餘額試算表如下
借 貸
庫存現金 500
銀行存款 85000
應收帳款 45500
庫存商品 17萬（爲了看起來方便）
固定資產 20萬
累計折舊 6000
短期借款 2萬
應付帳款 5萬
實收資本 20萬
盈餘公積 2000
利潤分配 8000
本年利潤 4萬
主營業務收入 206000
銷售費用 1萬
管理費用2萬
月末,本公司會計人員對以下經濟業務事項進行了會計處理
計提本月辦公用固定資產折舊1000元
結轉本月已售商品成本10萬元
結轉本月的損益類帳戶至本年利潤帳戶
按25%所得稅稅率計算本月應交所得稅
將本月所得稅結轉至本年利潤帳戶
結轉本年利潤帳戶
根據以上內容,完成本月結帳後試算平衡表編制
借 貸
庫存現金 500
銀行存款 85000
應收帳款 45500
庫存商品 7萬
固定資產 20萬
累計折舊 5000+1000=6000
短期借款 2萬
應付帳款 5萬
應交稅費 ?
實收資本 20萬
盈餘公積 2000
利潤非配 ?
合計 ? ?

解答：

1、應交稅費
期初無,計提所得稅（206000-20000-10000-100000-1000）*25%=18750元,
所以,應交稅費爲貸方18750元
2、利潤分配
期初8000,本期結轉進的利潤7.5萬,再轉進所得稅費用借方18750,加上原來本年利潤的4萬,再加上原來的利潤分配8000,餘額爲貸方104250元
3、合計
借方直接相加=500+85000+45500+7萬+20萬=40.1萬
貸方：6000+2萬+5萬+20萬+2000+18750+104250=40.1萬
借貸平衡,完成